财务管理制度
为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财务纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：
一、建立财务管理制度
学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。
1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。细化预算编制，预算编制要细化到每一个具体收支项目，要将本单位的所有收入全部纳入部门预算，支出项目要细化到具体的功能分类和经济分类项级科目，准确、真实、完整的反映各项支出的经济性质和具体用途。
2、每学期，财会人员应及时向校长、理财小组报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。
3、严格执行“收支两条线”。严格执行“票款分离”制度，按照规定的收费项目和标准依法收取，规范执收行为，并将组织的各项非税收入及时足额缴入财政专户。严禁隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支财政收入；严禁以任何形式乱收费、乱罚款、乱摊派。学校必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私设存款账户。
4、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，校长审批后，财务人员才能给予借款。
5、严格开支范围和标准。严格执行公务接待公函、审批和清单制度，不得报销无公函的公务接待费用，不得公款报销或者支付应由个人负担的费用。严禁以培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。学校日常办公支出所有报销票据都必须是具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票须有 经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。经学校一把手签字审批后方可报销。
6、严把资产购置关。新购固定资产一律报县财政局审批，并明确资金来源，严格执行政府采购程序。同时要严把资产处置关，严格规范资产处置工作，不得私自处置国有资产，单位处置固定资产时必须按规定程序报批，固定资产残值需由财政局评估确认。学校财产物资的申购、调配、报废等均根据上级文件精神进行业务办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。
7、严格控制差旅费报销。应当根据规定，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。
8、加强财政票据管理。严禁外购其他票据、自制票据、白条收费。学校要配备专职人员负责财政票据管理，建立登记台账，配备单独的保管设备，做到人走柜锁。
9、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结账小组，清查账目进行校务公开做到民主理财。
10、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
11、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，账账相符。
二、建立收费管理制度
1、学校严格执行上级的收费政策和收费标准。
2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。
3、代收取的作业本费要及时按规定缴存财政专户。
4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。
5、费用申请程序是：申请-校长办公会审批-财务组织收取，任何人不得自行收取。
三、严格政府采购管理
1、科学编制政府采购预算。凡使用财政性资金采购政府集中采购目录以内、采购限额标准以上的货物、工程、服务和政府集中采购以外的但在采购标准限额以上的采购项目，均要编制政府采购年度预算，政府采购预算要坚持实事求是、勤俭办事的原则，细化到每一个具体项目，严禁无预算、超预算采购。
2、不在政府采购范围内的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。
3、小项目的采购，先提出申请，再向校长申报，校长审批后方能采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续。
4、非政府采购项目采购时，大的物品由校长室直接参与，理财小组1人，财务1人；小的物品学校专人购买，至少2人；特殊物品由专门购物人员和物品专业人员一起购买，至少2人。
四、建立基建管理制度
学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，严格资金审批拨付程序。编制施工投资计划，并根据工程进展情况提出资金申请。工程款原则上通过银行转账方式结算，严禁使用大额现金支付。在实施过程中，严格把好工程质量关。工程建设完成后，严格执行竣工决算制度，项目主管单位要及时牵头组织进行综合验收，并督促责任主体尽快将完整的工程资料和资产移交相关部门。未经财政决算评审和审计机关审计的，不得办理工程价款最终结算手续。
五、加强各项制度的监督落实
1、在采购中，操作人员要认真抓四个环节：①合理选择供货单位；②确定采购方式；③确定采购价格；④签订采购合同并加强合同的管理。
2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可在财政平台进行支付结算业务。
3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。
六、加强财务人员的法规教育
学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法治教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法治观念， 使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。
七、固定资产管理制度
1、设立学校财产总账，各部门设立财产分账。每学期末，各部门应检查账物是否相符，并将分账交总务处核对。
2、认真做好校产的登记保管工作，做好账物相符、定期清点。
3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用
2、认真做好校产的登记保管工作，做好账物相符、定期清点。
3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用
4、固定、耐用资产确系使用年久，损坏无法修复，由经管人提出报废申请，经总务处按国有资产管理规定办理。
5、 损坏公物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进行适当的处理。
6、 财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进行教育、处理。
7、 学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准（都要有借条，按时归还）。归还时保管人员如发现有损坏丢失，应按价赔偿。
8、 任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。
9、 学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进行调配，有关人员要服从调配。
5、 损坏公物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进行适当的处理。
6、 财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进行教育、处理。
7、 学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准（都要有借条，按时归还）。归还时保管人员如发现有损坏丢失，应按价赔偿。
8、 任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。
9、 学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进行调配，有关人员要服从调配。
八、财务报账制度
为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：
1、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。
2、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。
3、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。
4、教师个人外出参加各种会议和活动，由主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由校长签字，且在一个月内完成。
5、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。
6、报账流程：申请（2000元及以上）—询价（3000元及以上）--中标—合同—验收（附施工照片）--上级审核—审批支付